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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年2月15日至2023年4月30日，對(duì)深圳市鹽田區(qū)2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

　　一、基本情況

　　2022年，鹽田區(qū)總收入983,907萬元，總支出898,141萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余85,766萬元。

　　2022年度46個(gè)單位決算收入總計(jì)887,414萬元，2021年度預(yù)算支出完成879,099萬元，年末結(jié)余分配436萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)7,879萬元

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

　　2022年，區(qū)財(cái)政局等部門認(rèn)真落實(shí)中央、省、市、區(qū)委的各項(xiàng)決策部署和區(qū)六屆人大二次會(huì)議通過的各項(xiàng)決議，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)工作，堅(jiān)持落實(shí)積極的財(cái)政政策提升效能，全力做好年度收支平衡，有力保障了全球海洋中心城市核心區(qū)和沙頭角深港國(guó)際消費(fèi)合作區(qū)建設(shè)、疫情防控、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和民生事業(yè)發(fā)展等項(xiàng)目資金需求，順利完成年度工作任務(wù)。一是積極爭(zhēng)取謀劃財(cái)源。面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行和疫情反復(fù)等壓力，鹽田區(qū)全力做好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)服務(wù)工作，集中力量組織財(cái)政收入，積極向上爭(zhēng)取資金，有效補(bǔ)充地方財(cái)源，確保轄區(qū)重大項(xiàng)目順利推進(jìn)。二是聚焦民生兜住底線。切實(shí)保障民生投入，全年就業(yè)、教育、衛(wèi)生等九大類民生支出合計(jì)54.62億元，占一般公共預(yù)算支出的比重77.72%。三是聚力推動(dòng)“雙區(qū)”建設(shè)。全力保障兩大戰(zhàn)略平臺(tái)建設(shè)資金需求，投入資金打造一批城區(qū)建設(shè)和道路品質(zhì)提升項(xiàng)目，推動(dòng)城區(qū)環(huán)境品質(zhì)改善和生態(tài)文明建設(shè)。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

　?。ㄒ唬┴?cái)政管理情況審計(jì)方面

　　1．非稅收入執(zhí)收管理存在風(fēng)險(xiǎn)。部分非稅收入未及時(shí)收回，非稅收入會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目運(yùn)用不準(zhǔn)確，繳款通知書信息錄入不完整

　　2.政府專項(xiàng)債管理不夠規(guī)范。專項(xiàng)債儲(chǔ)備項(xiàng)目數(shù)量較少，個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施方案關(guān)鍵信息披露不準(zhǔn)確，融資平衡方案數(shù)據(jù)測(cè)算不嚴(yán)謹(jǐn)。

　　3．工程項(xiàng)目未按規(guī)定報(bào)審造價(jià)成果文件。部分國(guó)有企業(yè)、集體股份公司已竣工驗(yàn)收的工程項(xiàng)目，未按規(guī)定將造價(jià)成果文件報(bào)送區(qū)造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審核。

　　4．代建項(xiàng)目監(jiān)管賬戶資金沉淀。經(jīng)清理，截至2022年底有項(xiàng)目監(jiān)管賬戶結(jié)余資金38.99萬元未上繳財(cái)政。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面

　　1.部分單位預(yù)算編制不準(zhǔn)確不細(xì)化。4個(gè)單位共47個(gè)項(xiàng)目存在預(yù)算編制不準(zhǔn)確、預(yù)算編制不細(xì)化、底數(shù)不清、估算標(biāo)準(zhǔn)不合理等問題。

　　2.預(yù)算支出管理不嚴(yán)格不規(guī)范。2個(gè)單位2個(gè)事項(xiàng)無預(yù)算支出、2個(gè)單位8個(gè)項(xiàng)目超范圍列支、3個(gè)單位11個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)調(diào)減預(yù)算、個(gè)別項(xiàng)目績(jī)效考核不嚴(yán)格。

　　3.違規(guī)發(fā)放職工福利。1個(gè)單位違規(guī)采購農(nóng)副產(chǎn)品作為節(jié)日慰問福利。

　　4.暫存暫付款清理不徹底。4個(gè)單位5筆往來款長(zhǎng)期掛賬，1個(gè)單位2筆往來款賬務(wù)處理不準(zhǔn)確，2個(gè)單位3筆往來款結(jié)余資金未及時(shí)繳庫。

　　5.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。2個(gè)單位資產(chǎn)登記不及時(shí)，1個(gè)單位資產(chǎn)處置不規(guī)范。

　　6.直接向非預(yù)算單位撥款。1個(gè)單位直接向社會(huì)團(tuán)體撥付辦公扶持經(jīng)費(fèi)。

　　7.政府投資項(xiàng)目管理不規(guī)范。部分合同管理不規(guī)范，項(xiàng)目實(shí)際工期超合同工期。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　2023年8月31日

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